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（7）长期股权投资：仅获取了明细表，未获取并阅读公司章程、股东（大）会、董事会会议纪要中有关实收资本〈股本）的规定。获取与实收资本（股本）变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、合同、协议、公司章程及营业执照，公司设立批文、验资报告等法律性文件。 （8）固定资产：仅获取了明细表，实施了抽盘程序，未抽查有关所有权证明文件，对本年度新增固定资产未检查计价的正确性和凭证手续是否齐备。未对累计折旧进行测算，确认计提折旧金额的准确性。 （9）在建工程：仅获取了明细表，未获取安装工程合同或协议，抽查工程款是否按照合同、协议、工程进度或监理进度报告分期支付。 （10）无形资产：未实施审计程序。如：获取明细表，获取有关文件、资料，检查无形资产的构成内容和计价依据，检查无形资产的摊销方法，复核计算无形资产的摊销及其会计处理是否正确。 |
