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广告传媒版块组合 1、电商及经销收入主要为合并Newegg的收入，收入增加主要是由于本期合并Newegg收入时间比上期增加3个月，剔除上述影响，实际收入规模基本与2017年收入持平，应收账款余额也基本持平。 2、2018年应用分发及数据运营较2017年下降78.84%，主要为随着现在用户对手机APP需求的固化，新增APP导入的难度加大，原有应用分发业务的营收逐步下降。同时随着应收账款的逐步回收，应收账款也随之下降。 3、2018年文化传媒较2017年下降64.97%，主要为三尚传媒收入较2017年下降，应收账款余额基本持平主要是由于三尚传媒的部分应收账款尚未到回款期。 4、2018年互联网金融服务较2017年上升37.23%，应收账款较2017年上升39.08%。主要是会找房租房分期交易额的增长，放款量增加所所致，收入和应收账款变动基本一致。 5、2018年其他收入较2017年下降53.62%，其他收入主要为房租收入、原联络智能业务收入等。主要为本年公司对智能硬件相关业务进行了优化和精简，联络智能收入较上年减少。 6、由于本期并购迪岸双赢的时点为2018年12月30日，故本期未合并迪岸双赢收入，应收账款合并迪岸双赢的应收账款，分类至广告传媒版块组合。 综上，本期各个板块收入和应收账款变动基本一致，合并应收账款增加的主要原因是本期合并迪岸双赢的应收账款和租房分期业务规模增加。 （2）报告期末，你公司“单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款”账面余额5385万元，你公司计提坏账准备金额为4799万元，较2017年末均大幅增长。请结合应收账款产生的原因，补充说明对上述应收款项坏账准备计提比例的确定过程、依据及合理性，并请你公司会计师发表专业意见； 公司回复： 报告期末，公司“单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款”明细如下： 单位：万元 应收账款（按单位） 期末余额 （1）成都动鱼数码科技有限公司主要从事网络游戏的开发、运营业务。由于国家新闻出版广电总局在2018年期间暂停发放新游戏版号，2018年手游市场整体增长急剧放缓，导致动鱼数码2018年末财务状况较差，对此公司结合动鱼数码2018年末财务状况以及业务经营情况，预计40%欠款无法收回，公司以此在报告期末计提40%坏账准备处理。 （2）期末应收上海彩橙广告有限公司款项及坏账准备是公司于2018年12月末合并迪岸双赢形成，主要是与上海彩橙广告有限公司合作的对乐视品牌营销策划（北京）有限公司及乐视控股（北京）有限公司的投放广告业务形成欠款，考虑到乐视系已无法偿还该款项，对此已将其全额计提坏账准备处理。 （3）FOCUS PICTURES INC.为公司控股子公司三尚传媒以前年度形成的款项，已于以前年度全额计提坏账准备处理。 年审会计师意见： 公司对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提坏账准备的依据合理，符合实际情况。 （2）报告期末，你公司“其他业务板块”的应收账款账面余额为5.14亿元，你公司计提的坏账准备为4082万元。请结合你公司相关业务开展情况、同行业可比上市公司的情况、往年回款情况说明坏账准备计提比例是否适当，坏账准备计提是否符合谨慎性原则，并请你公司年审会计师发表专业意见。 公司回复： 报告期末，公司“其他业务板块”应收账款余额账龄结构如下： 单位:万元 账龄 年末余额 公司其他业务板块应收余额主要是从事的产品应用分发业务形成的欠款，应收对象主要以国内外知名的电信运营商、知名互联网公司等大型、国有企业为主，此类客户的经营业绩、资信状况良好。另外，应收账款期末余额已经从2018年初的8.76亿元下降至5.14亿元，截止目前2019年已陆续回款1.48亿元，对此应收账款预期形成坏账的可能性很低。 综上所述，公司对“其他业务板块”的应收账款坏账准备计提依据合理，符合谨慎性原则 年审会计师意见： 公司对“其他业务板块”的应收账款计提坏账准备的依据合理，符合谨慎性原则。 |
