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2016-2018年机场自媒体广告发布销售额占总体广告发布销售额比例分别为63%、62%、63%，机场自媒体广告发布主要是指公司以招投标方式取得一段期间内机场媒体广告经营权对外发布广告，按照客户选择的机场媒体与其签订广告投放合同。公司拥有北京T3、广州T1、武汉天河机场等国内优质机场资源，机场广告媒体相比其它媒体，其覆盖率、重复率、触及率、毛感点、累积视听人数、连续性、针对性、效益效果都远远高于其它广告媒体，其受众对象含金量也远高于其它媒体，对于企业的决策，时尚潮流的导向、名贵品牌的消费等方面具有相当的影响力，是最有潜质的广告媒体。对于希望走上层宣传路线的品牌，机场广告媒体是所有广告媒体中最值得购买的广告媒体之一，也是其不二的选择，尤其是大中型企业和品牌企业、上市公司。客户在看中机场在企业形象宣传方面的影响力的同时，在机场广告发布期间会非常注意广告上下刊的稳定性，公司在与客户签订广告发布合同时，通常会约定客户刊前付款，保证回款及时。 户外代理媒体广告是指公司根据客户广告投放需求与客户签订广告投放排期表，详细约定广告投放的媒体、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户及公司双方共同确认。同时，公司根据获取的客户订单以及由此生成的排期表的要求，与相应的媒体分别签订广告投放排期表，详细约定在每个媒体投放的内容、期间、频次、单价、进度等。一方面满足机场广告客户对除机场资源以外的其他广告媒体需求，另一方面扩大公司在广告行业的市场占有率。 由于广告业务的行业特点，大部分回款周期较长，通常保持在4-5月左右。 2、迪岸双赢收入确认模式 自有媒体业务收入的具体确认标准:公司承接业务后，按照约定确定公司的媒体并与客户签订发布合同，由第三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司运营部门定期监测和维护，按合同约定提供发布、维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公司和客户共同核实和确认后，按照实际上下刊日期分期确认收入。 媒介代理业务收入的具体确认标准:公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集上下刊回执等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，按照实际上下刊日期分期确认收入。 迪岸双赢的业绩与净利润的增长主要是由于市场需求的不断增长与迪岸双 赢自身在行业拥有优质的资源，主要客户为国际、国内知名的4A级广告公司，以及国内知名的品牌公司，主要为集中在汽车、科技、金融 、消费等行业，这些客户均为知名企业，与公司不存在关联关系。 综上所述，公司不存在为实现业绩承诺进行关联方利息输送、提前确认收入、延期确认成本费用等不当盈余管理的情形。 年审会计师意见： 迪岸双赢收入确认符合《企业会计准则》规定，未发现迪岸双赢存在关联方利息输送、提前确认收入、延期确认成本费用等不当盈余管理的情形。 9、报告期末，你公司其他应收款的账面余额为15.5亿元，计提坏账准备4.16亿元，分别较2017年末增长113.35%和1688.45%。 （1）针对3.54亿元的“单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款”，你公司计提了1.72亿元的坏账准备，针对2.14亿元“单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款”，你公司计提了100%的坏账准备。请结合应收对象、应收款项产生的原因，补充说明对上述应收款项坏账准备计提比例的确定过程、依据及合理性； 公司回复： 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款主要明细 单位：万元 单位名称 期末余额 坏账准备 产生原因 （1）CIRCUIT RITE TRADINGG LIMITED 为了提高资产流动性及使用效率，有效规避证券市场投资风险，经公司2017年年度股东大会审议通过，授权管理层适时出售Qudian股票。2018年第一季度， 由于国家互联网贷款行业政策和市场影响，在美国市场挂牌的Qudian股票价格巨幅波动。为避免公司利益受损，提前锁定投资收益，公司决定在2018年3月份，Qudian股票锁定期未结束前，通过协议转让的方式向CIRCUIT RITE TRADINGGLIMITED转让650万股Qudian股份，出售价格参照Qudian在美国市场的市场价格（当时股票二级市场价格约为12美元/股），定价为9美元/股，交易总金额为5,850万美元。截至2018年末公司已陆续收到部分股权转让款，但仍形成部分欠款，由于去年美国市场政策及环境变化激烈，美股受波动较大，2018年末Qudian股票跌至最低点4.3美元/股，交易方CIRCUIT RITE TRADINGG LIMITED仍有部分Qudian股份尚未出售，待出售完毕后予以偿还欠款。2019年初Qudian股票价格仍持续出现大幅震荡，截至目前股票最高价格出现为8.5美元/股，截止2018年财务报告批准报出日，由于Qudian股票价格最终未能完全回升至当时的转让价格9美元/股，对方也未能进一步偿还欠款。对此，公司基于谨慎性原则，采用以某一期间的股票平均交易价格（2019年1-3月的平均股价5.548美元/股）为基础预计可回收金额，对尾款计提部分减值准备1,670.43万美元，折合人民币11,464.49万元。 （2）长春创世实业有限公司、吉林省洪武实业有限公司 2017年5月，北京联络金服科技有限公司（以下简称“联络金服”）与吉林泛亚信托投资有限责任公司（以下简称“泛亚信托”）原股东签署了《重组暨股权转让框架协议》（以下简称“框架协议”）。根据框架协议约定，联络金服或其关联公司有权收购原股东持有泛亚信托的50%股权。2017年5月，根据法院裁定由联络金服和神州企业家俱乐部共同为泛亚信托补缴注册资本（之前因注册资本未实缴被债权人申请破产），本公司共缴纳1.13亿元，缴纳至长春市中级人民法院。 |
