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6、列表说明应收票据的具体情况，包括但不限于交易对方、形成原因、关联关系、出票日、到期日、付款人情况，应收票据的风险转移及期后兑付情况，以及你公司未计提应收票据坏账准备的合理性，结合付款人的支付能力等说明相关款项回收是否存在重大风险。 请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。 回复：（一）公司回复 1、本公司2019年度建造合同收入确认执行《企业会计准则15号——建造合同》，当期营业收入是按照合同总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，而工程已办理结算但尚未收到时体现为应收账款，因此营业收入与应收账款并非同步确认。本公司收入确认条件、结算方式、销售政策、信用政策未发生变化，应收账款增加系工程项目办理阶段性结算所致，应收票据增加系收款方式变化影响所致。 2、本公司2016年至2019年陆续并购京蓝沐禾、京蓝北方园林、中科鼎实，处于业务扩张期。同时由于工程项目结算周期较长，特别是PPP项目前期需要大量支付工程施工及材料款项且回款周期较长，因此经营性现金流为负。 目前现金流基本满足正常生产经营，公司拟从内外两方面采取措施：一方面是从内部加强对应收账款的管控，提高应收账款的变现能力，同时收紧PPP项目；另一方面是从外部融资以满足正常生产经营的需要。 3、本报告期内，受宏观经济形势及金融环境变化影响放缓了部分项目的实施，导致营业收入同比减少；同时由于工程项目办理阶段性结算，导致应收账款期末余额增加，故应收账款周转率下降。无超过信用期未回款的情况。 4、本公司一年以内的应收账款增加主要系工程项目办理阶段性结算所致。公司业主单位大部分为政府及政府平台公司，信誉良好，发生坏账的可能性较低，按照余额的1%计提坏账，坏账计提比例符合本公司现有应收账款坏账准备计提政策。 5、应收账款前五名情况 单位名称 期末余额/元 涉及事项 （项目名称） 关联关系 发生时间 发生原因 账龄结构
贺兰县某局 260,231,290.08 某县现代化生态灌区（投建管服一体化）项目 非关联方 2019 工程款 一年以内
阿鲁科尔沁旗某局 239,527,200.00 某工程及沿河景观带项目工程总承包 非关联方 2019 工程款 一年以内
丘北县某局 181,089,705.42 某高效节水灌溉项目/某灌区人畜饮水提升改造项目设计施工总承包 非关联方 2019 工程款 一年以内
天津某工程集团有限公司 121,409,514.50 某高新区第四期项目、某开发区五路建设项目、某污水处理达标尾水净化工程、某下游湿地景观设计、某湿地建设工程及市政桥梁改造提升项目、德州市某项目 公司离任12个月内高管控制的公司 2019 工程款 一年以内
苏州市某中心 88,690,072.30 某地块污染土壤和地下水治理项目”及“某原址地块污染土壤及地下水治理 非关联方 2019 工程款 一年以内
应收账款前五名中，“天津某工程集团有限公司”已全额计提坏账准备，计提情况参见本文问题三之公司回复；其余四名均为一年以内应收账款，一年以内坏账准备计提理由参见本文公司回复问题二第4条。 6、应收票据情况 序号 客户 金额/元 形成原因 关联关系 出票日 到期日 出票人 承兑人 应收票据的风险转移及期后兑付情况
1 天津华侨城实业有限公司 200,000.00 工程款 非关联方 2019-12-9 2020-12-9 天津华侨城实业有限公司 天津滨海农村商业银行股份有限公司营业部 已背书
2 天津华侨城实业有限公司 200,000.00 工程款 非关联 2019-12-9 2020-12-9 天津华侨城实业有限公司 天津滨海农村商业银行股份有限公 已背书
方 司营业部
3 天津华侨城实业有限公司 100,000.00 工程款 非关联方 2019-12-9 2020-12-9 天津华侨城实业有限公司 天津滨海农村商业银行股份有限公司营业部 已背书
4 天津华侨城实业有限公司 100,000.00 工程款 非关联方 2019-12-9 2020-12-9 天津华侨城实业有限公司 天津滨海农村商业银行股份有限公司营业部 已背书
5 天津东丽经济技术开发区总公司 20,000,000.00 工程款 非关联方 2019-10-12 2020-10-11 天津东丽经济技术开发区总公司 天津东丽经济技术开发区总公司 已背书
6 天津市富海房地产开发有限公司 68,500.00 工程款 非关联方 2019-10-23 2020-4-23 天津市富海房地产开发有限公司 天津市富海房地产开发有限公司 已背书
7 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 200,000.00 工程款 非关联方 2019-10-12 2020-4-12 焦作市人民医院 中信银行股份有限公司焦作分行营业部 已背书
8 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 186,190.45 工程款 非关联方 2019-10-14 2020-4-14 成都储翰科技股份有限公司 中信银行成都分行会计部 已背书
9 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 250,000.00 工程款 非关联方 2019-10-23 2020-4-23 南通沃兰化工有限公司 招商银行股份有限公司如东支行 已背书
10 达拉特旗苏家沟煤炭有限责任公司 1,000,000.00 工程款 非关联方 2019-3-26 2020-3-26 营口海鼎通贸易有限公司 营口沿海银行股份有限公司营业部 已背书
11 达拉特旗苏家沟煤炭有限责任公司 1,000,000.00 工程款 非关联方 2019-12-6 2020-12-6 营口天宝新生活超市有限公司 营口沿海银行股份有限公司营业部 已背书
12 达拉特旗苏家沟煤 100,000.00 工程 非关 2019-6-6 2020-6-6 天津古格商贸有限 廊坊银行股份有限公司 已背书
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