|
1、公司下属公司京蓝沐禾2017 年中标了“凉城县卧佛山生态综合治理PPP 项目”，乌兰察布市京蓝生态科技有限公司为该项目的实施主体。为满足该项目建设中的资金需求，自2017年开始，京蓝沐禾向乌兰察布生态提供借款。 单位：元 对手方 2019年12月31日资金占用余额 2018年12月31日资金占用余额 回款情况 关联关系 时间期限
乌兰察布市京蓝生态科技有限公司 246,929,762.08 353,947,525.39 107,017,763.31 非关联方 2017年5月22日至今
（续） 利率 2019年度资金占用费 会计处理 履行审议程序及披露义务情况 是否构成对外提供财务资助
7% 25,288,811.71 在其他应收款核算 已履行 构成（在2018年10月12日公告披露之后无新增资金占用）
2、其他主要往来款情况 单位：元 往来单位 关联关系 产生原因 金额
天津北方创业市政工程集团有限公司 关联方 支付某水厂水源改扩建保护工程项目投标保证金 800,000.00
天津北方创业市政工程集团有限公司 关联方 由于本公司战略调整，放缓对PPP项目的投资，下属公司京蓝北方园林将持有某开发区五路建设项目、某高新区第四期项目、某商贸物流城项目三个PPP项目公司的股权及项目前期垫付的保证金转让给北方市政 161,426,265.57
合计 162,226,265.57
（续） 账龄 超过一年往来款长期挂账的原因 是否存在非经营性资金占用的情形 款项回收计划
1至2年 一年以上80万元为某水厂水源改扩建保护工程项目投标保证金尚未退回 否 已全额计提减值准备，预计收回可能性较低
1年以内 否 已全额计提减值准备，预计收回可能性较低
（二）会计师意见 1、我们检查了借款合同、审批记录、相关公告、会计凭证、账簿记录，复核利息计算表计算过程、并对乌兰察布市京蓝生态科技有限公司工商查询等，经核查，公司上述与乌兰察布市京蓝生态科技有限公司资金拆借信息回复无误。 2、我们检查了上述公司与天津北方创业市政工程集团有限公司相关合同、会计凭证、账簿记录等，并对天津北方创业市政工程集团有限公司工商查询等，经核查，公司上述与天津北方创业市政工程集团有限公司其他往来款信息回复无误。问题：十二、报告期内你公司对天津市某集团有限公司项目转让款及前期保证金2,817万元全额计提减值准备。请你公司说明项目转让款及前期保证金涉及的具体项目，产生原因，发生时间，全额计提坏账准备的原因及依据，是否符合企业会计准则的相关规定。回复：详见下表（单位：万元）： 序号 项目转让款及前期保证金涉及的项目 产生原因 发生时间 金额 其中：一年内到期的非流动资产 计提坏账准备金额 计提坏账准备原因及依据 是否符合企业会计准则的规定
1 某商贸物流城项目 2016年，公司下属京蓝北方园林与天北方市政组成联合体中标某商贸物流城项目后，共同出资组建SPV项目公司，2018年，公司调整经济业务结构，北方园林向北方市政转让持有的SPV项目公司股权等，形成应收款项 2016 2,900 435 2,900 依据天津市公安局东丽分局关于北方市政涉嫌非法吸收公众存款案的案件通告，本着谨慎性的原则，公司对应收款项中预计无法收回的部分，全部计提减值 符合
2 某高新区第四期项目 2017年，公司下属京蓝北方园林与北方市政组成联合体中标某高新区第四期项目，2018年，公司调整经济业务结构，北方园林向北方市政转让项目前期垫付的保证金等，形成应收款项 2017 7,000 1,050 6,000 依据天津市公安局东丽分局关于北方市政涉嫌非法吸收公众存款案的案件通告，本着谨慎性的原则，公司对应收款项中预计无法收回的部分，全部计提减值 符合
3 某开发区五路建设项目 2018年初，公司下属京蓝北方园林与北方市政组成联合体中标某开发区五路建设项目后，共同出资组建SPV项目公司，2018年末，公司调整经济业务结构，北方园林向北方市政转让项目前期垫付的保证金等，形成应收款项 2018 8,480 1,332 5,180 依据天津市公安局东丽分局关于北方市政涉嫌非法吸收公众存款案的案件通告，本着谨慎性的原则，公司对应收款项中预计无法收回的部分，全部计提减值 符合
序号 项目转让款及前期保证金涉及的项目 产生原因 发生时间 金额 其中：一年内到期的非流动资产 计提坏账准备金额 计提坏账准备原因及依据 是否符合企业会计准则的规定
总计 18,380 2,817 14,080
注：计提坏账准备金额包含上述一年内到期的非流动资产2817万元。
|
