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说明：本表支付时间列中，1年以内的表示报告期内新增的预付款金额；本报告期前五名预付款项总额为76,004,195.87元，占报告期末预付款总额的60.51%；前五名新增预付款为41,605,595.27元，占本年度新增预付款项总额的67.17%。 预付对象 关联关系 交易事项 发生原因 支付时间 金额 预付比例 预计结算安排 北京某科技股份有限公司 非关联方 某县现代化生态灌区（投建管服一体化）项目、某县绿色食品原料标准化生产水肥一体化建设项目工程预付款 工程款 1年以内33,367,000.00，1至2年21,900,000.00 55,267,000.00 30% 2020年结算 上述项目2019年末均处于施工状态，预付款项均为本公司实施工程项目过程中所必须支付的预付款项，具有商业背景和交易实质，签订工程合同一般预付款金额不超过合同金额的30%，与同行业一般水平持平，预付比例合理，且不构成财务资助情形。 会计师意见： 我们查看了合同、询问了与供应商交易的商业背景、对供应商进行工商查询等。经核查，上述预付款项均为公司实施工程项目过程中所必须支付的预付款项，具有真实商业背景和交易实质，预付比例与同行业一般水平持平。上述项目2019年末均处于施工状态。上述供应商与公司不存在任何关联关系，不构成财务资助。 问题十一：年报显示，你公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为2,528.88万元。其他应收款中资金拆借利息4,700.55万元，往来款46,564.12万元。按欠款方归集的期末余额前五名中，应收乌兰察布市某科技有限公司的往来款24,692.98万元，部分账龄超过一年；应收天津某市政工程集团有限公司股权及保证金16,222.63万元，部分账龄超过一年。请你公司说明： （1）资金拆借及资金占用费产生的原因、涉及的对手方及关联关系、资金占用金额、发生时间及期限、利率、资金占用费、会计处理、回款情况、履行审议程序及披露义务情况，上述情况是否构成对外提供财务资助。 （2）其他主要往来款涉及的往来单位、关联关系、产生原因、金额、账龄、超过一年往来款长期挂账的原因，是否存在非经营性资金占用的情形，相关款项回收计划。 请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。公司回复： 1、公司下属公司京蓝沐禾2017 年中标了“凉城县卧佛山生态综合治理 PPP 项目”，乌兰察布市京蓝生态科技有限公司为该项目的实施主体。为满足该项目建设中的资金需求，自2017年开始，京蓝沐禾向乌兰察布生态提供借款。 对手方 2019年12月31日资金占用余额 2018年12月31日资金占用余额 回款情况 关联关系 时间期限 （续） 利率 2019年度资金占用费 会计处理 履行审议程序及披露义务情况 是否构成对外提供财务资助 2、其他主要往来款情况 往来单位 关联关系 产生原因 金额 天津北方创业市政工程集团有限公司 关联方 支付某水厂水源改扩建保护工程项目投标保证金 800,000.00 （续） |
