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2019年，受公司短期债务增加影响，公司负债规模有所增长，短期债务占比有所提升，短期偿债压力有所加大，债务负担有所增加；受资本公积和未分配利润减少的影响，公司所有者权益规模有所下降；未分配利润占比较大，权益结构稳定性一般。 负债 截至2019年底，公司负债总额17.25亿元，较上年末增长10.61%，主要系流动负债增长所致；其中流动负债占67.67%，非流动负债占32.33%。以流动负债为主，非流动负债占比有所下降。 截至2019年底，公司流动负债11.68亿元，较上年末增长41.54%，主要系短期借款与应付票据及应付账款增长所致；公司流动负债主要由短期借款（占59.20%）、应付票据(占4.63%)、应付账款（占22.16%）和应交税费（占6.51%）构成。 南京寒锐钴业股份有限公司 截至2019年底，公司短期借款6.91亿元，较上年末增长32.72%，主要系公司流动性需要短期融资增加所致；短期借款主要由抵押借款（占11.58%）、保证借款（占33.43%）和信用借款（占 52.10%）构成。 截至2019年底，应付票据及应付账款3.13亿元，较上年末增长102.31%；其中，应付票据为 0.54亿元，较上年末增长6.89%，应付账款为2.59亿元，较上年末增长148.64%，主要系应付货款增加所致。 截至2019年底，公司应交税费0.76亿元，较上年末下降18.48%，主要系本年度矿业税减少所致。 截至2019年底，公司非流动负债5.58亿元，较上年末减少24.10%，主要系长期借款和递延所得税负债减少所致；公司非流动负债主要由长期借款（占5.35%）、应付债券（占59.20%）和递延所得税负债（占33.42%）构成。 截至2019年底，公司长期借款0.30亿元，长期借款主要为质押借款，主要为用于认购孚能科技（赣州）有限公司新增股权，借款期限为3年，于2021年到期。 公司于2018年11月20日发行可转换债券，截至2019年底，应付债券3.04亿元，本年度按面值计提利息0.11亿元，溢折价摊销0.16亿元，债券期限为6年。递延所得税负债1.86亿元，较上年末下降45.73%，主要系应纳税暂时性差异减少所致。 截至2019年底，公司债务总额11.55亿元，较上年末增长17.26%，主要系短期债务增长所致。其中，短期债务占68.82%，长期债务占31.18%，以短期债务为主，短期债务占比较上年提升7.71个百分点。短期债务7.95亿元，较上年末增长32.07%，主要系短期借款增加所致。长期债务3.60亿元，较上年末下降5.99%。截至2019年底，公司资产负债率、全部债务资本化比率和长期债务资本化比率分别为49.26%、39.39%和16.85%，较上年末分别增长4.51个百分点、5.55个百分点和0.25个百分点。 表11 截至2019年底公司有息债务剩余期限分布情况（单位：亿元） 项目 项目 2020年到期 2021年到期 2022到期 2023年及以后到期 小计 资料来源：公司提供，联合评级整理 截至2020年3月底，公司负债合计16.59亿元，较上年末下降3.85%，变化不大；流动负债占比为67.83%，非流动负债占比32.17%，公司以流动负债为主。截至2020年3月底，公司全部债务 10.74亿元，较上年末下降7.00%，主要系短期债务下降所致；公司全部债务中短期债务7.33亿元，占68.28%，以短期债务为主，存在一定的短期偿债压力。债务指标方面，截至2020年3月底，公司资产负债率、全部债务资本化率和长期债务资本化率分别为47.25%、36.70%和15.54%，分别较上年末下降2.02个百分点、2.69个和1.32个百分点，公司债务负担有所减轻。 南京寒锐钴业股份有限公司 所有者权益截至2019年底，公司所有者权益为17.77亿元，较上年末下降7.70%，主要系未分配利润减少所致，公司未分配利润为9.48亿元（占53.30%），较上年末下降17.95%。其中，归属于母公司所有者权益占比为100.08%，少数股东权益占比为-0.08%。归属于母公司所有者权益17.78亿元，实收资本、资本公积、其他权益工具和未分配利润分别占15.12%、16.12%、6.96%和53.30%。归属于母公司所有者权益中未分配利润占比较大，权益结构稳定性一般。 截至2020年3月底，公司所有者权益18.52亿元，较上年末增长4.24%，权益规模和结构较上年末变化不大。 3．盈利能力 2019年，由于产品需求波动以及部钴金属市场价格下降，公司收入与净利润规模大幅减少；公司费用控制能力良好；盈利能力明显下降。 |
