寒锐钴业：可转换公司债券2020年跟踪评级报告新浪财经(12)

注：1．本报告财务数据及指标计算均是合并口径；因四舍五入的原因，本报告涉及的部分数据可能在尾数上与引用资料存在微小差异；2．EBITDA/待偿本金合计=EBITDA/本报告所跟踪债项合计待偿本金；3．公司2020年1－3月财务数据未经审计，相关指标未年化。

南京寒锐钴业股份有限公司

附件2 有关计算指标的计算公式

指标名称

指标名称   计算公式  
增长指标    
年均增长率   （1）2年数据：增长率=（本期-上期）/上期×100% （2）n年数据：增长率=[(本期/前n年)^（1/(n-1)）-1]×100%  
经营效率指标    
应收账款周转次数   营业收入/ [(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2]  
存货周转次数   营业成本/[(期初存货余额+期末存货余额)/2]  
总资产周转次数   营业收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]  
现金收入比率   销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入×100%  
盈利指标    
总资本收益率   （净利润+计入财务费用的利息支出）/[（期初所有者权益+期初全部债务+期末所有者权益+期末全部债务）/2]×100%  
总资产报酬率   （利润总额+计入财务费用的利息支出）/[（期初总资产+期末总资产）/2] ×100%  
净资产收益率   净利润/[（期初所有者权益+期末所有者权益）/2]×100%  
主营业务毛利率   （主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入×100%  
营业利润率   （营业收入-营业成本-营业税金及附加）/营业收入×100%  
费用收入比   （管理费用+营业费用+财务费用）/营业收入×100%  
财务构成指标    
资产负债率   负债总额/资产总计×100%  
全部债务资本化比率   全部债务/（长期债务+短期债务+所有者权益）×100%  
长期债务资本化比率   长期债务/（长期债务+所有者权益）×100%  
担保比率   担保余额/所有者权益×100%  
长期偿债能力指标    
EBITDA利息倍数   EBITDA/（资本化利息+计入财务费用的利息支出）  
EBITDA全部债务比   EBITDA/全部债务  
经营现金债务保护倍数   经营活动现金流量净额/全部债务  
筹资活动前现金流量净额债务保护倍数   筹资活动前现金流量净额/全部债务  
短期偿债能力指标    
流动比率   流动资产合计/流动负债合计  
速动比率   （流动资产合计-存货）/流动负债合计  
现金短期债务比   现金类资产/短期债务  
经营现金流动负债比率   经营活动现金流量净额/流动负债合计×100%  
经营现金利息偿还能力   经营活动现金流量净额/（资本化利息+计入财务费用的利息支出）  
筹资活动前现金流量净额利息偿还能力   筹资活动前现金流量净额/（资本化利息+计入财务费用的利息支出）  
本次公司债券偿债能力    
EBITDA偿债倍数   EBITDA/本次公司债券发行额度  
经营活动现金流入量偿债倍数   经营活动产生的现金流入量/本次公司债券发行额度  
经营活动现金流量净额偿债倍数   经营活动现金流量净额/本次公司债券发行额度  

注：现金类资产=货币资金+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产+应收票据