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序号 案件情况 案件类型 发行人涉及的主体 发行人诉讼/仲裁地位 案件对方 案件进展 序号 案件情况 案件类型 发行人涉及的主体 发行人诉讼/仲裁地位 案件对方 案件进展 注：上述序号3、5公司与湖南源科高新技术有限公司投资协议纠纷中，出于仲裁策略考虑，将子公司湖南源科纳入被申请人。上述湖南源科涉及的诉讼、仲裁中，诉讼原告或仲裁申请人均为发行人或湖南源科，且公司均取得了判决或裁决的胜诉。因此，上述案件未对湖南源科2019年及今后的生产经营、财务状况产生重大不利影响。关于上述案件的具体情况，请参见募集说明书“第七节 管理层讨论与分析?六、重大事项说明?（二）重大诉讼、仲裁”。 （2）2019年湖南源科经营业绩情况 2019年，湖南源科的经营数据如下： 单位：万元 项目 金额 2019年，湖南源科亏损主要系：①部分客户采购政策发生变化，导致约1,700万元订单延迟发货；②部分客户应收账款发生逾期，导致当年计提信用减值损失562.87万元。 随着市场逐步开发、内部管理逐步加强，湖南源科经营情况持续改善，2020年1-4月湖南源科已实现扭亏为盈。因此，造成湖南源科2019年亏损的原因主要为暂时性因素，对其未来的经营业绩不会产生重大不利影响。 （3）湖南源科相关业务未来发展前景良好 湖南源科是一家专门从事固态存储产品的高新技术企业，是国内最早从事固态存储技术研究和产品开发的专业厂商之一。经过多年发展，湖南源科已形成涵盖高可靠固态硬盘、嵌入式存储模块与整机、通用网络存储系统在内的全系列固态存储产品。目前，湖南源科拥有一支100余人的专业技术队伍，研发能力较强，多个科研项目获得“科技型中小企业技术创新基金立项”、“长沙市科学技术进步奖”等殊荣。 随着人工智能、云计算、大数据、物联网等技术的逐步推广，带动了传统存储数据量的迅速增长，储存行业迎来快速发展的巨大机遇。同时，对核心信息存储设备自主可控的需求和政策支持也催生国产存储市场快速增长。根据研究机构IDC的数据，2019年我国企业级外部存储市场达到40.1亿美元，相比2018年增长了16.8%。未来，信息数据化、网络化的发展趋势将进一步推动存储设备的需求，固态存储相关业务未来发展前景良好。 受益于未来存储行业的蓬勃发展，湖南源科结合自身战略，采取加大研发投入、提升产品技术水平、完善生产工艺流程、优化客户结构等手段，不断提高自身核心竞争力，未来业绩将持续向好。 （4）2019年商誉减值测试显示合并湖南源科形成的商誉无需计提减值 根据2019年末公司商誉减值测试结果，湖南源科包含商誉的资产组账面价值为4,738.64万元，可回收金额为4,185.00万元，差额为553.64万元，归属于上市公司对应70%股权的差额387.55万元。由于公司已于2017年计提商誉减值准备897.77万元，故2019年未再计提。 综上所述，发行人2019年未对湖南源科相关商誉计提减值准备的依据充分，相关解 释理由准确、合理。 公司已在募集说明书“第七节 管理层讨论与分析·一、财务状况分析·（一）资产结构分析·2、非流动资产结构分析·（7）商誉”中对上述内容进行了补充披露。保荐机构回复如下： 1、请保荐机构、会计师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见 保荐机构履行了如下的核查程序： （1）获取Fineline子公司的经营数据，访谈Fineline相关人员，了解其收购公司持续亏损的原因，目前经营情况及未来经营计划等； |
