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根据獐子岛于2017年10月披露的公告，公司于2017年9月下旬至10月中旬对底播虾夷扇贝进行了抽测（下称“秋测”），并于10月底披露秋测结果表示，已按原定方案完成全部计划120个调查点位的抽测工作，对135万亩海域的库存进行了预估，公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。 调查对比了獐子岛公布的秋测记录和北京北斗星通导航技术股份有限公司提供的“獐子岛科研19”号船航行定位信息，发现“獐子岛科研19”号船在公司记录的秋测天数内，被航行轨迹证实执行计划的点位极少。 调查结果显示，秋测抽取但未实际执行的66个点位占秋测全部披露点位的55%。其中，2014贝底播区域的21个点位中有19个点位已实际采捕，2015贝底播区域的14个点位中有2个点位已被实际采捕，合计至少21个点位已在2017年秋测执行前采捕完毕。因此，这些点位不存在被抽测的必要性。 除了涉嫌财务造假和虚假记载以外，獐子岛在信息披露上也存在重大问题。 通过对公司年报和公告、询问笔录、公司相关财务数据明细和凭证、公司扇贝库存图和底播图、采捕船只航行轨迹数据和采捕面积测算数据、盘点和秋测记录等资料的调查，证监会确认獐子岛没有对其2017年全年业绩与预期存在较大差距的情况进行及时披露。 2017年10月，獐子岛单月亏损1000余万元。11月中旬，公司财务总监勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至11月末，獐子岛亏损进一步加大，合并后当年利润仅剩5000万元左右，与三季报中全年盈利预测9000万元至1.1亿元相差远超20%。 调查显示，2018年1月10日，獐子岛财务总监勾荣已知悉扇贝12月销售损失400余万元。且在不晚于2018年1月初时，勾荣已知悉公司2017年净利润不超过3000万元，“2017年四季度业绩下滑，全年业绩与原业绩预测偏差较大”，并向吴厚刚进行汇报。然而，直到1月30日，獐子岛才发布2017年度业绩预告修正公告，随后申请了停牌。 根据《证券法》相关规定，该信息在2018年1月初勾荣将全年业绩与预期存在较大差距情况向吴厚刚汇报时触及信息披露时点，应在2日内进行信息披露。但直到当年1月30日，獐子岛方才对这一情况予以披露，涉嫌未及时披露信息。吴厚刚、勾荣为直接负责的主管人员。 根据中国证监会对獐子岛下达的《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》，吴厚刚及勾荣被处以30万元罚款，证监会对吴厚刚采取终身市场禁入措施，对勾荣等人采取5年证券市场禁入措施。 |
