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母公司机械板块业务第一季度及第二季度营业收入较为平稳，第一季度因当期取得大额的资产处置收益，当期实现营业利润2，398.79万元。第三季度各项期间费用较一季度和二季度保持平稳，因出机数量有所减少当期实现营业收入较前两季度有所下降，导致本期营业利润为亏损1，153.11万元。第四季度是公司传统淡季，因北方天气等原因出机数量都会有所下降，导致当季营业收入有所下降。四季度机械板块管理费用、销售费用及研发费用较前三季度有明显增长，主要原因系年终奖等年终结算费用在四季度集中结算，前期研发项目在第四季度进行结项验收，将不符合资本化的研发支出费用化，同时公司每年在年底对存货、固定资产、应收款项等进行集中清理清收，根据清理清收的情况和谨慎性原则判定资产的预计可变现净值和账面价值的差异，从而补计提了相应的资产减值损失，导致第四季度出现了大额亏损。 子公司海源新材料复合材料制品业务各季度相关营业情况如下： 子公司海源新材料复合材料制品业务第一季度与第二季度营业收入都较为平稳。三季度及四季度营业收入有所下滑，其主要原因一是受国家秋冬季大气污染防治政策影响，北方地区特别是京津冀地区房屋建筑及市政基础设施工程大面积停工，二是受国家金融去杠杆政策影响，公司下游客户所承接的部分PPP公共基础设施工程从二季度开始暂停开工或工程实施进度开始滞后，使得本期公司建筑轻量化制品订单供货时间有所推迟。四季度因年终奖等费用结算、前期研发项目结项验收等导致当季度管理费用和研发费用较高；同时公司从2018年下半年开始对建筑轻量化平板新产品进行研发，随着新型模板产品研发日渐成熟，2018年第四季度起公司加大了对该新型模板在房建和公建市场的推广和营销投入；公司汽车轻量化制品业务也在第四季度加大了市场推广和对重点客户的营销投入，新增了意向客户对公司的质量体系审核，导致公司第四季度销售费用出现较大幅度增长。此外，公司每年在年底对存货、应收款项等进行集中清理清收，根据清理清收的情况和谨慎性原则判定资产的预计可变现净值和账面价值的差异，从而补计提了相应的资产减值损失，以上原因使得三季度和四季度营业利润较第一季度与第二季度有较大幅度下降。 综上，扣非后净利润各季度持续下滑的主要原因为：受母公司机械行业传统淡旺季因素影响及子公司建筑轻量化产品受国家环保及金融去杠杆政策影响导致第三季度及第四季度营业收入有所减少；第四季度因年终奖等费用结算、研发项目结项验收及营销推广影响导致当期期间费用较高，加上年末对资产进行集中清理清收，计提相应资产减值损失等导致营业利润较前两个季度大幅下降。 6、报告期内，你公司销售人员较去年减少15人，行政人员较去年减少40人，而销售费用-职工薪酬本期发生额为1475.96万元，同比增长29.3%，管理费用-职工薪酬本期发生额为1958.74万元，同比增长31.13%，请补充说明员工人数减少职工薪酬大幅增长的原因及合理性。 回复： 公司2017年度及2018年度各月销售人员人数及行政人员人数详见下表： ■ 公司对外披露人员数量为年终人员数量，按对外披露口径公司销售人员较去年减少15人，行政人员较去年减少40人，合计减少人数为55人。如按全年加权平均人数计算公司销售人员较去年减少14人，行政人员较去年减少7人，合计减少人数为21人。 公司2017年度及2018年度销售费用-职工薪酬情况详见下表： 单位：元 ■ 按全年加权平均人数计算公司销售人员较去年减少14人，同比减少16%。 由上表可知，本期公司销售费用-职工薪酬较上年同期增加334.44万元，同比增加29.30%，主要原因为： 销售费用项下日常工资较上年同期增加96.62万元，同比增长10.68%，主要原因系本期公司销售人员薪资正常上浮所致。 销售费用项下年终奖金较上年同期增加221.63万元，同比增加260.98%，主要系本期公司对销售人员年终奖进行预提增加费用所致。 公司2017年度及2018年度管理费用-职工薪酬情况详见下表： 单位：元 ■ 按全年加权平均人数计算公司行政人员较去年减少7人，同比减少3%，同比变化较小。 本期公司管理费用-职工薪酬较上年同期增加465.02万元，同比增加31.13%，主要原因为： 管理费用项下日常工资较上年同期增加178.07万元，同比增加16.58%，主要原因系本期员工薪资上浮及高级管理人员薪资支出增加所致。 管理费用项下年终奖金较上年同期增加141.43万元，同比增加155.41%，主要系本期公司对管理人员年终奖进行预提增加费用所致。 管理费用项下福利费较上年同期增加106.41万元，同比增加118.45%，主要系本期公司对部分离职员工支付解除劳动合同经济补偿金增加所致。 7、报告期内，你公司前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为40.17%，较去年下降37.58个百分点。请结合你公司发展战略、产品结构、销售模式、销售政策说明你公司前五大客户是否发生较大变化及原因。 回复： （一）本期公司前五大客户销售情况详见下表： 单位：元 ■ （二）公司前五大客户是否发生较大变化及原因 2018年度前五大客户中包括了复合材料模板客户、复合材料汽车零部件客户及压机及整线装备客户。 复合材料模板主要针对工程施工项目，客户采购量主要与建设项目大小相关，在项目建设期内，单位客户重复采购的金额通常较大，随着项目完工，采购额也相应下降。 复合材料汽车零部件主要针对汽车零部件供应商，该类产品的特点是前期开发、验证的时间周期较长，一旦进入客户供应体系后，在产品生命周期内供应量相对稳定。 压机及整线装备业务，公司单台压机及整线装备销售额在200万至2，500万元之间，且多为单次采购，重复性不强。 本期第一大客户为公司参股子公司福建易安特新型建材有限公司，与上年排名保持一致。因本期公司下游客户所承接的PPP公共基础设施工程暂停开工或工程实施进度滞后，使得本期公司建筑轻量化制品订单供货时间较原预期有较大延迟，导致本期销售额较上年有较大幅度下降。 本期第二大至第四大客户均为公司新开发压机及整线装备客户，为首次进入前五名客户名单。 本期第五大客户为子公司海源新材料前期合作汽车零部件厂商客户，与上年排名保持一致。 上期第二大客户为子公司海源新材料建筑模板国际客户。本期与公司保持良好的合作关系。受国际贸易争端的影响，因此未能进入公司前五大客户。 上期第三及第四名客户为公司压机及整线装备领域客户，因压机及整线装备多为单次采购重复购买率较低，因此本期未能进入公司前五大客户。 |
