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双力中小板综指分级证券投资基金募集的批复》批准，由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国联安双力中小板综指分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金，在基金合同生效后三年内(含三年)为基金分级运作期，基金分级运作期届满，本基金转为上市开放式基金(LOF)，存续期不定。本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人 民币 808,948,084.30 元，业经毕马威华振会计师事务所 KPMG-B(2012)CR No.0018 号验资报告予以 验证。经向中国证监会备案，《国联安双力中小板综指分级证券投资基金基金合同》于 2012 年 3 月23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 809,109,186.27 份基金份额，其中认购资金利息折合 161,101.97 份基金份额。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 根据《国联安双力中小板综指分级证券投资基金基金合同》及本基金的基金管理人发布的《国联安双力中小板综指分级证券投资基金封闭期届满转型后基金名称变更及转换日等事项的公告》，本 基金的分级运作期自 2012 年 3 月 23 日(基金合同生效日)起至 2015 年 3 月 23 日止。自 2015 年 3 月 24 日起，国联安双力中小板综指分级证券投资基金自动转换为上市开放式基金(LOF)，并更名为“国 联安双力中小板综指证券投资基金(LOF)”。于基金分级运作期届满日 2015 年 3 月 23 日日终，国联 安双力中小板综指分级证券投资基金之 A 份额、国联安双力中小板综指分级证券投资基金之 B 份额的基金份额以各自的基金份额为基准转换为国联安双力中小板综指证券投资基金(LOF)的基金份额。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，转型后首日基金规模为 18,332,807.68 份基金份额。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]207 号核准，本基金 11,000,077.00 份基金份 额于 2015 年 5 月 20 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可 通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国联安双力中小板综指证券投资基金 (LOF) 招募 说明书》的有关规定，本基金的投资范围为包括标的指数成份股及其备选成份股、新股(包含中小板 及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为：本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计(轧差计算)占基金资产的比例为 85%－100%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；权证以及其他金融工具的投资比例符合法律法规和中国证监会的规定。本基金业绩比较基准为：95%×中小板综指收益率+5%×活期存款利率(税后)。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国联安双力中小板综指证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，连 续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的，基金 管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合 同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2019 年 6 月 30 日，本基金出现连续 60 个工作日基 金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019 上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金在本报告期内无会计政策和会计估计变更，未发生过会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 |
