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【本资产评估报告依据中国资产评估准则编制】 福建省三钢(集团）有限责任公司、福建三钢闽光股份有限 公司拟股权交易所涉及的福建罗源闽光钢铁 有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告 闽中兴评字（2020）第 QG30017 号 （共一册，第一册） 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 中国·福州 二○二○年五月八日 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场调查，已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我们仅对评估对象及其所涉及资产的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本资产评估报告亦不得作为任何形式的产权证明文件使用。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中的假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 福建省三钢(集团）有限责任公司、福建三钢闽光股份有限 公司拟股权交易所涉及的福建罗源闽光钢铁 有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告目录 资产评估报告摘要......1 资产评估报告......5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 .....5 二、评估目的 ......9 三、评估对象和评估范围 ......9 四、价值类型及其定义 ......12 五、评估基准日 ......12 六、评估依据 ......12 七、评估方法 ......15 八、评估程序实施过程和情况 ......19 九、评估假设 ......22 十、评估结论 ......23 十一、特别事项说明 ......26 十二、资产评估报告使用限制说明 ......27 十三、资产评估报告日 ......27 资产评估报告附件......30 资产评估报告附件清单......31福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 福建省三钢(集团）有限责任公司、福建三钢闽光股份有限 公司拟股权交易所涉及的福建罗源闽光钢铁 有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告摘要 闽中兴评字（2020）第 QG30017 号 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人： 委托人：福建省三钢(集团)有限责任公司、福建三钢闽光股份有限公司。 被评估单位：福建罗源闽光钢铁有限责任公司。 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人：根据资产评估委托合同约定，本报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，无其他资产评估报告使用人。 二、评估目的：根据闽国资函产权〔2019〕218 号及闽冶企〔2019〕155 号文件，委托人福建省三钢(集团）有限责任公司、福建三钢闽光股份有限公司拟实施股权交易行为，本次资产评估是为福建省三钢(集团）有限责任公司、福建三钢闽光股份有限公司拟股权交易所涉及的福建罗源闽光钢铁有限责任公司股东全部权益提供价值参考。 三、评估对象和评估范围：本次评估对象为福建罗源闽光钢铁有限责任公司股东全部权益价值。评估范围为经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的基础上福建罗源闽光 钢铁有限责任公司申报的 2019 年 12 月 31 日的资产和负债。 四、价值类型及其定义：本次资产评估所选取的价值类型为市场价值类型。所谓市场价值是指评估对象在评估基准日公开市场条件下进行正常、公平交易可以实现的价值的估计数额。 五、评估基准日：本次资产评估基准日为 2019 年 12 月 31 日。 六、主要评估方法：资产基础法、收益法。 七、评估结论及其使用有效期：本次评估采用资产基础法评估结果作为本报告的最终 结果。在评估基准日 2019 年 12 月 31 日，福建罗源闽光钢铁有限责任公司经容诚会计师事 务所（特殊普通合伙）审计后股东全部权益（净资产）账面值为人民币 197,249.54 万元， 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 第 1 页 共 31 页 经采用资产基础法评估后，在满足报告中所述的全部假设和限制条件下的其股东全部权益价值（净资产）评估值为人民币 215,182.84 万元（大写人民币贰拾壹亿伍仟壹佰捌拾贰万捌仟肆佰元整），增值 17,933.30 万元，增值率 9.09%。资产评估汇总表如下： 金额单位:人民币万元 序 项目 帐面价值 评估价值 增减值 增值率% 号 1 流动资产 149,350.83 150,549.03 1,198.20 0.80 2 非流动资产 490,842.62 496,590.75 5,748.13 1.17 3 其中：可供出售金融资产 4 持有至到期投资 5 长期应收款 6 长期股权投资 7 投资性房地产 8 固定资产 211,623.24 223,208.87 11,585.63 5.47 9 在建工程 141,369.60 143,343.06 1,973.46 1.40 10 工程物质 11 固定资产清理 12 生产性生物资产 13 油气资产 14 无形资产 42,412.55 35,213.92 -7,198.63 -16.97 15 开发支出 16 商誉 17 长期待摊费用 18 递延所得税资产 10,941.14 10,328.81 -612.33 -5.60 19 其他非流动资产 84,496.09 84,496.09 20 资产总计 640,193.46 647,139.78 6,946.32 1.09 21 流动负债 439,869.99 431,332.26 -8,537.73 -1.94 22 非流动负债 3,073.93 624.68 -2,449.25 -79.68 23 负债总计 442,943.92 431,956.94 -10,986.98 -2.48 24 净资产（股东全部权益） 197,249.54 215,182.84 17,933.30 9.09 评估结论详细情况见评估明细表。 本资产评估报告使用有效期为一年，即自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 12 月 30 日。 八、特别事项说明： （一）资产权属瑕疵情况 1.纳入本次评估范围的土地及地上房屋建筑物（不含罗源闽光后期新建的资产以及出让取得土地）系福建罗源闽光钢铁有限责任公司（以下简称“罗源闽光”）以资产收购方式向福建三金钢铁有限公司、福建金泉物流有限公司、福建港森金属压延有限公司等公司购买取得，截止评估基准日，前述转让资产尚未办理权属转移登记，审计根据资产收购协议约定按原资产转让价款预计了资产转让相关税费并调增资产取得成本，本次评估不再重复考虑评估对象登记办证应缴交的相关税费。另外，根据罗源闽光补充提供的资料，截止评 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 第 2 页 共 |
