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一是提高了制造业发展质量。1—7月，深化增值税改革中，制造业净减税1766亿元，减税金额占比达43.4%，减税面为98.82%，居各行业之首。国家统计局数据显示，1—7月份，规模以上工业企业营业收入利润率达5.87%，主要来自于减税降费。增值税发票数据显示，前7个月高技术制造业销售收入同比增长6.5%，高于制造业平均增速3.7个百分点。 二是推动了民营经济发展向好。1—7月，民营经济纳税人新增减税7450.45亿元，占新增减税总规模的63.46%。前7个月，规模以上私营工业企业利润同比增长7%，明显快于全部规模以上工业企业。增值税发票和金税三期系统数据显示，全国民营经济销售收入同比增长9.5%，比整体增速快1.5个百分点。 三是激发了创新活力。减税降费增加了企业研发投入的资金来源，提高了研发积极性。根据10万户重点税源企业数据显示，前7个月重点税源企业研发投入同比增长20%，比去年同期提高3.9个百分点。 四是拉动了消费增长。1—7月，全国缴纳个税的纳税人累计人均减税1491元，助力了上半年全国居民人均可支配收入同比增长8.8%。据商务部流通产品促进中心发布的数据，我国城镇居民边际消费倾向在0.71—0.75之间，按0.73计算，1—7月个税新增减税可带来约2500亿元新增消费。全球化监测和数据分析公司尼尔森发布的报告显示，个税改革带来的减税与中国消费趋势指数走高基本同步。 五是增强了企业抵御国际市场风险的能力。得益于更大规模减税降费，我国出口企业因美加征关税而增加的负担，从总量看完全可以被减税降费红利对冲。这表明减税降费不仅有利于增强我国企业抵御国际市场风险的能力，而且也增强了我们在斗争中取胜的信心和决心。 六是助力了就业稳定。小微企业普惠性税收减免、降低增值税税率和社保费率、加大对重点群体就业支持等政策，促进了企业降成本，对稳就业发挥了积极作用。重点税源数据显示，今年7月底企业职工人数比去年底增长5.2%，其中服务业职工人数增长10.4%。 七是优化了收入分配。减税降费带来上半年税收收入占现价GDP比重同比下降1.5个百分点，相应提高了企业和居民在国民收入分配中的占比。同时，个税改革更多惠及中低收入群体，促进了收入分配公平。月均收入2万元以下的纳税人新增减税幅度超过67.47%；月收入1万元以下的纳税人，享受赡养老人、子女教育等专项附加扣除后，基本不需要缴纳个税。 八是得到了国内外的肯定。我国今年减税降费在经济下行压力下“逆周期”实施，成为提振市场信心、稳定市场预期的重要支撑，受到了广泛好评。据国内外有关研究机构测算，实施更大规模减税降费可以拉动我国今年GDP增长0.45—0.8个百分点甚至更高。经济合作与发展组织、国际货币基金组织等国际组织和很多国外媒体也纷纷对我国实施更大规模减税降费表示积极赞赏。 上述成效，充分表明党中央、国务院实施更大规模减税降费的决策之英明，也进一步坚定了我们必须将减税降费落实落细的决心。 学习时报：这次增值税税率下降幅度很大，但仍有个别企业的增值税有少量增加，请问如何看待这一问题？ 王军：今年4月1日实施增值税降率以来，所有行业税负都有所下降，但单算此政策，4—7月累计仍有3.06%的增值税一般纳税人一时出现了少量增税的情况，合计增加增值税43.53亿元。对此，我们进行了“一对一”的分析。主要有四个方面原因：一是税制原因。由于这次增值税各档税率的降幅不一致，有的企业销项税额减少小于进项税额的减少而带来增税，占增税企业的比重为80.23%。二是市场原因。部分企业在税率下调后，仍被强势购买方以执行老合同为由，而按原税率开具发票，导致暂时性、非正常增税，占比为16.04%。三是企业主观原因。少数企业可享受但未及时或足额享受改革配套措施导致增税，占比为0.92%。四是企业申报错误原因。少数企业漏填、误填申报表而显示增税，实际并未增税，占比为2.81%。可见，少数企业增税主要是税制因素，后三个原因形成的增税，随着税务部门加强“一对一”辅导，占比逐渐下降且会进一步减少。 需要看到的是，增值税税负上升不等于企业总负担上升，评价企业减负成效要算减税降费“总账”。如综合考虑2018年增值税降率在2019年形成的翘尾减税以及其他新增减税政策，增税企业面降至1.64%；如果再进一步考虑社保降费等因素，基本上所有企业可实现整体税费负担只减不增。 学习时报：请问税务部门将如何进一步落实好减税降费工作？ 王军：当前减税降费工作中仍存在一些不足，要切实加以改进。税务部门将持续深入学习贯彻习近平总书记关于减税降费的重要指示批示精神，进一步提高政治站位，扛牢抓实主体责任，确保减税降费更好地落实落细。一是进一步加大统筹推进力度。重点抓好落实减税降费与组织税收收入、优化执法方式的统筹。坚持做到“三个务必、三个坚决”：务必把该减税的减到位、务必把该降的费降到位、务必把该征的税费依法规范征收好，坚决打击虚开骗税，坚决不收“过头税费”，坚决做好留抵退税工作。二是进一步加大分析研究力度。不断完善减税降费的“铁账本”，继续加强对少数增值税一时增加企业的“一对一”分析辅导，逐户算准讲清叠加各项减税降费政策的“综合账”。三是进一步加大服务便民力度。持续精简表证单书，减少纳税人和缴费人资料报送，压缩办税缴费时间，力争税收营商环境的世界排名有较大提升，更好地增强纳税人、缴费人享受政策红利和服务便利的“双重获得感”。四是进一步加大税收共治力度。近年来税收共治迎来了未曾有过的良好局面。进一步落实好减税降费，税务部门还要更好地依靠各地区、各部门的支持协助，凝聚起更大合力。同时，继续自觉接受、主动配合各方面监督，以监督促落实、促提升。
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