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7. 公司合并财务报表项目注释显示，应收账款账面余额为90,714.09万元，已计提坏账准备15,153.89万元，本期计提9,395.46万元。其中公司对24名客户的应收账款按单项计提坏账准备12,444.80万元。（1）请逐一说明单独计提坏账准备的应收账款形成的原因、账龄、款项是否真实、金额是否准确、已采取的催款措施、预计无法收回的原因及合理性、报告期计提坏账准备的合理性、充分性，以前年度计提坏账准备的合理性、充分性，是否存在不当会计调节情形。 （2）请补充说明前五名应收账款客户名称、应收账款账龄，与公司、实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及其亲属和持股5%以上的股东是否存在关联关系 （3）请报备前十大应收账款客户相关的销售合同及相关的出库单。 8. 公司对存货计提跌价准备13,536.40万元，转回或转销存货跌价准备709.18万元。 （1）请说明本次计提跌价准备存货的主要类别、数量、库龄和成新率，核实相关存货是否真实存在，说明存货跌价准备计提的方法和测试过程，知悉存货跌价的具体时间、本期计提是否及时、合理、充分，以前期间计提是否充分，是否存在不当会计调节情形。 （2）请结合已计提跌价准备存货实现销售情况，说明相关会计处理是否合规。 请年审会计师发表明确意见。 9. 公司对在建工程、无形资产分别计提减值准备140.29万元、 189.27万元。请说明计提减值的在建工程、无形资产具体情况、计提减值的依据及测试过程、减值计提是否充分。请年审会计师发表明确意见。 三、关于其他经营事项 10. 年报显示，公司以下方面重大存在缺陷：公司未正式建立采购招投标管理制度，2019年6月启动建设“智能云平台项目”未执行招投标管理，项目使用设备及软件价格公允性存在不足。 （1）请说明上述事项存在重大缺陷的原因，相关责任人，公司已采取的补救措施及追责情况。 （2）请自查并说明公司目前的内控制度是否完善、有效，内控措施是否符合相关规定，是否存在重大缺陷。 （3）请核实公司是否存在资金占用、对外财务资助等情况，公司在保持独立性、防范大股东违规资金占用等方面的内部控制措施是否完善有效。 请年审会计师发表明确意见。 11. 公司最近三年经营活动现金流量净额变动较大，与净利润变动不匹配。请说明经营活动现金流量净额变动与净利润不匹配的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异。请年审会计师发表明确意见。 12. 深圳市正业玖坤信息技术有限公司本报告期未完成业绩承 诺，公司对收购其形成的商誉未计提减值准备。 （1）请说明商誉减值测试的具体过程，包括资产组的划分依据（如资产组的构成及确定方法与以前年度发生变化的，请披露变化前后的资产组构成、导致其变化的主要事实与依据）、可收回金额和关键参数（如预测期营业收入、预测期增长率、稳定期增长率、利润率等）及其确定依据、重要假设及其合理性、关键参数及相关假设是否与2018年数据存在较大差异等，并结合该公司2019年度业绩情况以及未来业绩预测，说明未计提商誉减值的原因及合理性。 （2）请说明对业绩补偿的相关会计处理及其合规性。 请年审会计师发表明确意见。 13. 年报显示，2018年7月26日，台骏国际租赁有限公司（以下简称“台骏租赁”）、深圳市鑫诺智造科技有限公司（以下简称“深圳鑫诺”）与子公司炫硕智造签订融资租赁合同，台骏租赁向炫硕智造购置一批编带机设备，并出租给深圳鑫诺使用，租金合计为530.68万元，炫硕智造为深圳鑫诺的该笔租赁业务提供连带责任保证。你公司前期未就该担保事项履行审议和信息披露义务，台骏租赁已向法院提起诉讼，要求炫硕智造支付109.16万元租金及其违约金。公司董事会已审议通过将该担保事项提交股东大会审议，但公司董事、实际控制人之一徐地明对此议案投反对票。 （1）请核实说明公司对该笔业务的收入确认是否符合《企业会计准则》的规定。 （2）请说明该单诉讼涉及的预计负债计提情况，预计负债计提 的合理性、充分性。 （3）请自查公司是否存在应披露未披露的对外担保事项。 （4）请补充披露徐地明投反对票的原因。 请年审会计师发表明确意见。 14. 公司“其他非流动资产”期末余额为3,570.81万元，为预付工程款及设备款，较期初增长43.70%。请补充说明上述预付对象及金额、支付进度是否与合同约定相符、预付对象与公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其亲属和持股5%以上的股东是否存在关联关系，是否存在资金占用或对外财务资助情形。请年审会计师发表明确意见。 15. 公司预付款项的期末余额为2,496.33万元，较期初增加 81.16%。请补充说明预付款项大幅增加的原因及合理性、预付前五名对象、款项性质及金额、是否与合同约定相符、预付对象与公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其亲属和持股5%以上的股东是否存在关联关系，是否存在资金占用或对外财务资助情形。请年审会计师发表明确意见。 16. 你公司其他应收款-往来款的期末余额为2,145.30万元。请说明往来款的前五名对象的具体情况，包括欠款方名称，合同内容、资金往来金额、账龄、约定还款时间和截至目前的回款情况，其他应收款的形成是否真实、准确，是否存在资金占用或对外财务资助情形。请年审会计师发表明确意见。 17. 公司平板显示模组自动化产品、智能制造集成产品毛利率较 去年分别下降20.83、23.29个百分点。请结合相关产品外部环境变化、经营模式、销售价格、成本构成及同行业公司毛利率变动情况等，说明毛利率下降的原因及合理性。请年审会计师发表明确意见。 18. 公司报告期末应收商业承兑汇票4,755.79万元。请说明商业承兑票据的开票人、开票时间、承兑日、金额、截止目前回款情况等，并结合承兑人的支付能力说明收回相关款项是否存在重大风险，是否存在无真实商业背景的应收票据。 |
