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本托管人认为，由先锋基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关先锋汇盈纯债债券型证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：先锋汇盈纯债债券型证券投资基金 报告截止日：2019年06月30日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 2019年06月30日 2018年12月31日 资 产： 银行存款 11,148,241.12 13,773,863.38 结算备付金 - 1,277,272.73 存出保证金 12,875.03 18,877.21 交易性金融资产 149,751,800.00 186,734,600.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 149,751,800.00 186,734,600.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - 13,000,000.00 应收证券清算款 - 17,852.74 应收利息 3,566,797.83 3,361,100.65 应收股利 - - 应收申购款 787,933.86 41,360.25 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 165,267,647.84 218,224,926.96 本期末 上年度末 负债和所有者权益 2019年06月30日 2018年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 177,758.44 31,534.87 应付管理人报酬 85,076.26 126,341.63 应付托管费 12,153.76 18,048.82 应付销售服务费 42,679.77 37,329.97 应付交易费用 2,397.50 1,658.92 应交税费 11,193.26 39,991.20 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 126,218.02 70,000.00 负债合计 457,477.01 324,905.41 所有者权益： 实收基金 155,305,867.37 212,385,062.78 未分配利润 9,504,303.46 5,514,958.77 所有者权益合计 164,810,170.83 217,900,021.55 负债和所有者权益总计 165,267,647.84 218,224,926.96 注：报告截止日2019年6月30日，基金份额总额155,305,867.37份，其中A类基金份额总额22,374,426.83份，基金份额净值1.0935元；C类基金份额总额 132,931,440.54份，基金份额净值1.0558元。 6.2 利润表 会计主体：先锋汇盈纯债债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期2019年01月01日至2019年06月 30日 一、收入 5,632,174.00 1.利息收入 3,737,811.35 其中：存款利息收入 43,485.08 债券利息收入 3,655,635.73 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 38,690.54 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 2,076,619.63 其中：股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 2,076,619.63 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -231,368.68 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 49,111.70 减：二、费用 1,003,331.87 1．管理人报酬 528,046.48 2．托管费 75,435.21 3．销售服务费 211,824.34 4．交易费用 4,600.89 5．利息支出 68,192.41 其中：卖出回购金融资产支出 68,192.41 6．税金及附加 12,353.45 7．其他费用 102,879.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,628,842.13 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,628,842.13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：先锋汇盈纯债债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 本期 项 目 2019年01月01日至2019年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 212,385,062.78 5,514,958.77 217,900,021.55 二、本期经营活动 - 4,628,842.13 4,628,842.13 产生的基金净值变 动数(本期利润) 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 -57,079,195.41 -639,497.44 -57,718,692.85 少以“-”号填列） 其中：1.基金申购 款 68,246,315.50 4,184,781.01 72,431,096.51 2.基金赎回 款 -125,325,510.91 -4,824,278.45 -130,149,789.36 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 - - - 动（净值减少以“- ”号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 155,305,867.37 9,504,303.46 164,810,170.83 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: - - - ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人:张松孝 主管会计工作负责人:张 会计机构负责人：王汇琴 松孝 6.4 报表附注 6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.2 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号 《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 |
