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负责实施上述项目的滨州轻量化近3年经营数据也存在较大差异，在《截止2018年12月31日前次募集资金使用情况报告》中，滨州轻量化重组完成后，2016~2018年实现净利润为-2557.78万元、14108.06万元、2916.82万元。在渤海汽车回复交易所问询函更新公告中，滨州轻量化现有业务历史数据中，2016~2018年实现净利润分别为6860.6万元、14108.06万元、5324.12万元。值得注意的是，滨州轻量化现有业务历史数据中，2016年和2017年的营业收入均低于净利润，分别为1091.25万元、8019.92万元，2018年营业收入为8987.21万元。 就上述两处募投项目和滨州轻量化实现效益及经营数据方面的差异，记者联系渤海汽车采访，截至发稿日，渤海汽车未解释产生差异的原因。 2016年的非公开发行所募集的16.9亿元，截至2018年底累计使用资金总额9.4亿元，3亿元用于暂时补充流动资金，尚未使用募集资金额约4.5亿。 关联方巨额资金拆借 渤海汽车账面拥有大量货币资金，但是利息收入较低，利息支出较高。2016~2018年货币资金余额分别为23.42亿元、15.55亿元、20.34亿元，利息收入分别为425万元、877万元、684万元。同期的利息支出为4706万元、4234万元、6485万元，2019年一季度利息支出2874万元。 蹊跷的是，渤海汽车虽然近3年账面货币资金较多，绝大部分为可随时用于支付的银行存款。但渤海汽车却一边向北汽集团旗下财务公司拆入巨额短期借款资金，一边向参股公司多次借出巨额资金。2018年底短期银行借款余额为11.3亿元。 记者查阅渤海汽车2018年年报发现，渤海汽车2018年底短期银行借款余额为11.3亿元。2018年，分9次向关联方北汽集团旗下的北京汽车集团财务有限公司共拆入资金4.04亿元，期限为1年。 2018年渤海汽车与渤海江森自控电池有限公司有一笔1.34亿元的非经营性资金往来，性质为委托贷款。贷款委托期限和利率不详。 据天眼查信息显示，渤海江森自控电池有限公司成立于2017年1月20日，渤海汽车持股51%，江森自控欧洲控股有限公司占股49%。营业范围是蓄电池等产品的销售。 在2017年控股股东及其他关联方资金占用明细中，滨州经济开发区博海小额贷款有限公司(以下简称“博海小贷”)占用渤海汽车资金6.21亿元，利息66.58万元。2016年，博海小贷占用资金7250万元，利息2.68万元。2018年资金占用额为0。 值得关注的是，博海小贷的营业收入和净利润此前三年一直持续增长，但在2019年一季度收入和利润急剧下降。2016~2018年净利润分别为 589.17万元、 707.95万元、1150.84万元；2016~2018年营业收入为1089.57万元、1258.42万元、1698.12万元。而2019年一季度营业收入降至327.35万元，净利润为0.31万元。 交易所此前对上述资金拆借提出质疑，渤海汽车是否向博海小贷提供财务资助？是否存在资金往来、历史上是否发生将募集资金投入或拆借于博海小贷的情况？ 渤海汽车在回复中解释称，博海小贷的借款期限较短，上述借款期限均不超过15天，其中借款期限在3天以内的金额占比为 61.45%；根据双方约定的借款条件，2016 年的借款月利率为 1.2%，2017年的借款月利率为0.36%，均按日计息。 天眼查信息显示，博海小贷成立于2014年，渤海汽车占股51%，另外49%股份股东均为自然人：其中苏立民持股15%，付金华13.5%，秦有志9%，田成营7%，慕新春和李琳铭各1.8%，周拥军0.9%。 |
